本文摘要：关于印发《林业资金稽察事情划定》的通知林基发〔2017〕63号关于印发《林业资金稽察事情划定》的通知各省、自治区、直辖市林业厅（局），内蒙古、吉林、龙江、大兴安岭森工（林业）团体公司，新疆生产建设兵团林业局，各司局、各直属单元：为进一步规范和增强林业资金的稽察羁系事情，完善资金监视制约机制，确保资金宁静，提高资金使用效益，保证林业工程项目顺利实施，促进林业投资目的的实现，凭据国家有关执法、法例及部门规章的划定，我局研究制定了《林业资金稽察事情划定》（见附件）。

关于印发《林业资金稽察事情划定》的通知林基发〔2017〕63号关于印发《林业资金稽察事情划定》的通知各省、自治区、直辖市林业厅（局），内蒙古、吉林、龙江、大兴安岭森工（林业）团体公司，新疆生产建设兵团林业局，各司局、各直属单元：为进一步规范和增强林业资金的稽察羁系事情，完善资金监视制约机制，确保资金宁静，提高资金使用效益，保证林业工程项目顺利实施，促进林业投资目的的实现，凭据国家有关执法、法例及部门规章的划定，我局研究制定了《林业资金稽察事情划定》（见附件）。现印发给你们，请遵照执行。特此通知。附件：林业资金稽察事情划定 2017年6月26日附件林业资金稽察事情划定第一章 总 则第一条 为增强对林业资金的监视治理，完善资金监视制约机制，确保资金宁静，提高资金使用效益，保证林业项目顺利实施，促进林业投资目的实现，凭据《中华人民共和国预算法》、《国务院办公厅关于创新投资治理方式建设协同羁系机制的若干意见》（国办发〔2015〕12号）等有关划定，制定本划定。

第二条 本划定所称林业资金是指中央投入林业的各种资金，包罗中央预算内摆设的林业基本建设投资（含国债资金）、中央财政转移支付资金等。第三条 依法开展林业资金稽察，重点是稽察审批的项目资金。

林业基金治理总站（审计稽察办公室，以下简称“局审计稽察办”）接受委托，负担林业资金稽察事情，卖力研究制定林业资金稽察事情规章制度和措施，详细组织实施林业资金稽察事情，卖力指导各省（含自治区、直辖市，森工团体，生产建设兵团，计划单列市，下同）林业资金稽察治理机构的业务事情。地方各级林业主管部门应当建立或者明确负担林业资金稽察事情的专门机构，卖力本行政区域内中央预算内林业资金稽察事情。

第四条 林业资金稽察事情应当坚持依法服务、客观公正、实事求是的原则，确保稽察效果的可靠性和真实性。第五条 局审计稽察办增强与地方各级林业主管部门在林业资金稽察事情中的协同联动。重点稽察事情要自上而下，上下配合，形成 “县级自查、市级复查、省级核查、国家抽查”的林业系统上下联动稽察机制，充实发挥全行业稽察队伍的整体作用。

第六条 建设横向联动事情机制。各司局、各直属单元与局审计稽察办在制定年度羁系事情计划、选择稽察项目、互通羁系信息、督促落实问题整改、规范完善项目资金治理等方面，增强相同协商，形成羁系协力，提升羁系水平。

  第二章 稽察工具及内容第七条 林业资金稽察工具为负担林业资金项目、使用治理的省级及以下林业主管部门、林业资金使用单元。第八条 林业资金稽察主要对林业资金收支的真实、正当情况依法举行稽察监视。主要内容包罗资金计划的申请、下达，资金的拨付、使用、治理及其他有关情况。

详细包罗：（一）资金计划的申请情况。是否严格按项目申报书内容、限定条件等申请项目资金，是否真实提供项目申报质料，是否存在虚假套取资金行为等。（二）任务剖析、投资计划下达及资金拨付到位情况。是否实时将上级下达任务及投资计划剖析落实到项目；资金是否根据上级下达的投资计划、项目实施情况实时拨付到位。

有无擅自变换投资计划、截留、滞留、挪用、违规抵扣项目资金等现象。（三）资金使用治理情况。包罗财政制度完善水平及执行情况、资金落实情况、实际支出情况、概预算执行情况等。

（四）会计基础事情及会计核算情况。（五）项目治理情况。

包罗基建项目执行基本建设法式情况，是否推行了项目审批手续（含可行性研究、开端设计及其变换等的审批手续），项目实施中执行项目法人责任制、招投标制、工程监理制及条约治理制情况，实行政府集中采购情况；项目阶段性验收、竣工验收情况，有关档案治理情况等。（六）其他有关情况。第三章 稽察方式第九条 林业资金稽察可接纳直接派出稽察事情组稽察、地方自查基础上国家抽查、在线监视等方式。

第十条 地方自查以省为单元开展。自查事情一般应包罗县级自查、市级复查和省级核查，可凭据地方资金治理体制举行适当调整合并。

在地方自查的基础上，局审计稽察办选择一定规模或者比例举行抽查。第十一条 增强林业资金稽察信息系统建设，对资金使用治理与任务执行等相关数据举行实时动态收罗、分析和预警，运用信息化手段提高投资羁系、考核问题、评价判断、综合分析等能力，规范项目治理，提高稽察效率。使用信息平台对各地林业资金稽察情况在线实施监视和指导。

第十二条 稽察人员开展稽察事情，可以接纳下列方法：  (一) 听取被稽察单元有关资金使用治理和项目治理等情况的汇报，并提出质询。  (二) 查阅被稽察单元的有关财政陈诉、会计账簿、会计凭证等财政会计资料（包罗电子资料）以及其他有关资料；  (三)观察、核实被稽察单元的资金使用治理和项目治理等情况，实地检察事情量和工程质量完成情况，并可以要求被稽察单元作出须要的说明。(四)向被稽察单元的有关人员相识情况，听取意见。

(五)向有关部门观察相识被稽察单元的有关情况。(六)在线监视。

第四章 稽察组织及法式第十三条 局审计稽察办商计财司后，每年一季度提出今年度林业资金稽察事情要点，并下发到各省级林业主管部门。省级林业主管部门要联合本辖区实际情况，制定林业资金稽察事情计划并自行组织开展本辖区林业资金稽察事情。局审计稽察办要求开展的林业资金稽察事情，应当将详细稽察内容、要求和期限实时通知省级林业主管部门，由其按要求组织开展自查，并将自查效果实时陈诉局审计稽察办。第十四条 被稽察单元应当努力配合稽察事情组开展稽察事情，并按要求实时、完整提供有关资料和情况，不得拒绝提供或者隐匿、伪报资料，不得阻碍稽察事情。

被稽察单元应当对所提供资料的真实性、完整性卖力，并作出书面答应。第十五条 林业资金稽察事情组织法式一般包罗：体例稽察事情方案、组成稽察事情组、稽察发动与培训、下发稽察通知、稽察作业实施、形成小组稽察陈诉、总结交流稽察情况、下发稽察陈诉（或整改通知）、跟踪整改、汇总上报项目稽察陈诉和年度稽察总陈诉、稽察资料归档等。

第十六条 局审计稽察办应当在稽察事情方案确定后，向被稽察单元下发稽察通知。稽察通知应当明确稽察的项目、目的、资金规模、内容和时间，同时见告稽察组组长及其成员名单，提出配合稽察事情的详细要求。第十七条 林业资金稽察实施“双随机，一公然”，随机抽取稽察工具、随机选派稽察人员，实时公然稽察情况和处置惩罚效果。

第十八条 稽察详细作业主要步骤包罗：（一）召开座谈会。稽察事情组进入被稽察单元后召集相关人员举行座谈，转达稽察事情要点，听取被稽察单元汇报。（二）相识被稽察单元的基本情况。

包罗：组织机构、人员分工、工程项目、资金治理和相关内部控制制度等情况。（三）收集有关资料。包罗：投资计划和资金预算等文件资料、相关会计资料、资金治理制度、内部控制制度、作业设计（实施方案和资金使用计划）、招投标文件、经济条约、工程监理、检检验收和集会纪要等资料。（四）实施稽察技术法式。

接纳须要的稽察方法对相关经济业务事项（林业资金收支）的真实性、正当性和绩效性举行查证。做好稽察事情记载（事情稿本）和取证质料收集，稽察事情记载和取证质料应当由稽察人员和复核人员签字，并由被稽察单元的有关人员签字确认，须要时由被稽察单元相关人员对有关事项作出书面说明。

（五）情况反馈。稽察事情组每完成一个单元的稽察，应当实时整理汇总稽察结果，并向被稽察单元反馈。

第十九条 林业资金稽察陈诉分为小组稽察陈诉、项目稽察陈诉、年度稽察总陈诉。小组稽察陈诉是指每个稽察事情组完成一个稽察任务后形成的稽察情况陈诉。

项目稽察陈诉是针对某一投资项目（或者财政专项），汇总各小组稽察陈诉后形成的专项稽察陈诉。年度稽察总陈诉是局审计稽察办开展年度稽察事情情况的总陈诉。

第二十条 稽察事情组应当在竣事稽察任务后实时形成小组稽察陈诉，同时对发现的问题应当提出详细的处置惩罚意见或者建议。小组稽察陈诉应当由稽察事情组与被稽察省级林业主管部门举行相同，征求意见。

第二十一条 局审计稽察办组织专人审核各小组稽察陈诉，汇总稽察中发现的问题，协商计财司、相关业务主管单元后提出整改要求。凭据审核通过的小组稽察陈诉和提出的整改要求，向相关省级林业主管部门下发稽察陈诉或者整改通知，限期整改。第二十二条 局审计稽察办实时跟踪各地整革新度，督促整改措施落实并汇总整改情况；对各地上报的整改情况，可接纳“转头看”方式举行抽查复核。

第二十三条 局审计稽察办汇总小组稽察陈诉和发现问题的整改情况，会同计财司、相关业务主管单元形成项目稽察陈诉。第二十四条 局审计稽察办汇总各项目稽察陈诉，并凭据年度稽察事情开展情况，编撰形成年度稽察总陈诉。项目稽察陈诉和年度稽察总陈诉要实时向分管局向导汇报。

第二十五条 稽察档案是指在稽察事情中形成的、具有查考使用价值的种种形式和载体的文件质料，包罗稽察事情计划、稽察事情方案、稽察通知、稽察事情稿本、稽察事情陈诉、整改通知和被稽察单元上报的整改效果等质料。稽察事情中管理完毕的文件及相关质料应当按有关划定向档案治理部门移交归档，其他稽察档案生存期不少于2年。

第二十六条 实行林业资金稽察年度陈诉制度。省级林业主管部门应当于每年2月底前将上年度地方林业资金稽察事情陈诉上报局审计稽察办。地方林业资金稽察事情陈诉应当包罗稽察职责推行情况、林业资金运行状况分析、主要做法和履历、对策建议及相关附表等内容。

第五章 稽察事情组第二十七条 林业资金稽察实行稽察事情组组长卖力制。第二十八条 稽察事情组进入被稽察单元应当出示稽察通知文件，见告稽察事项。第二十九条 稽察事情组对稽察历程中发现的问题，应当向被稽察单元指出并交流意见；被稽察单元提出异议的，稽察事情组凭据详细情况举行复核。第三十条 稽察事情组对其提交的小组稽察陈诉的真实性、准确性、完整性卖力。

第六章 稽察效果运用第三十一条 局审计稽察办针对林业资金稽察发现的问题，商相关业务主管单元提出整改要求，并配合督促资金使用单元或者治理单元落实整改。第三十二条 资金使用或者治理单元应当凭据林业资金稽察反馈意见及整改要求，认真分析总结资金使用治理中存在的问题，制定整改措施，认真整改，不停提高资金治理水平和资金使用绩效。第三十三条 对林业资金使用治理和项目治理中发现又未能按要求整改的问题，凭据情节轻重，划分接纳通报品评、约谈、暂停资金使用单元项目建设和同类新项目的审批、调减资金摆设、追究相关人员责任、移送相关部门等处置惩罚措施。第七章 稽察纪律及要求第三十四条 稽察人员在事情中必须严格遵守事情纪律和廉洁划定，做到坚持原则、实事求是、清正廉洁、秉公服务，忠实推行职责，自觉维护国家利益。

第三十五条 稽察人员应当对被稽察单元的相关数据资料等信息负有保密义务，未经批准，不得向其他人员透漏。第三十六条 稽察事情组在稽察事情中，不得到场、干预被稽察单元的日常业务、生产谋划和项目治理等运动。稽察人员不得对没有证据支持的、未经核实的和逾越稽察职责规模的事项揭晓意见。

第三十七条 对违反事情纪律和廉洁要求的稽察人员，凭据有关划定给予品评教育、行政处分或者纪律处分。第八章 附 则第三十八条 各省级林业主管部门可依据本划定，联合当地实际情况制定当地林业资金稽察划定，报局审计稽察办存案。第三十九条 本划定自2017年7月1 日起实施，有效期至2022年6月30日。

其他有关林业资金稽察的划定与本划定纷歧致的，以本划定为准。

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